重庆市武隆区财政局2023年度决算公开说明

一、部门基本情况

（一）职能职责

1.贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策。

2.分析预测全区经济形势，参与拟订全区经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订区对乡镇（街道）的财税政策、财税体制和转移支付制度的具体实施方案并组织实施。完善鼓励公益事业发展的财税政策。

3.拟订全区财政、财务、会计等方面有关政策措施和管理制度，并组织实施。

4.负责管理全区各项财政收支。编制年度区级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复区级各部门（单位）年度预算、决算。受区政府委托，向区人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责区级政府预决算公开。

5.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。执行彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。

6.组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，并制定具体管理办法。指导和监督区级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。按规定编制区级政府财务报告。负责制定政府采购制度并监督管理。贯彻执行政府购买服务政策和相关制度。

7.贯彻落实地方政府债务和政府主权外债管理制度和政策。拟订全区政府债务管理的相关制度并组织实施。严格执行地方政府债务余额限额计划。负责国债和地方政府债券转贷财政资金管理。统一管理全区政府债务。

8.牵头编制全区国有资产管理情况报告。根据区政府授权，集中统一履行区级国有金融资本出资人职责。组织执行行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，并制定具体管理制度。

9.负责审核并汇总编制全区国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算制度和办法，收取区本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度。负责全区财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理工作。

10.负责编制全区社会保险基金决算草案，组织实施有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

11.负责办理和监督区级财政的经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订区级基建投资有关制度，组织实施基建财务管理制度。

12.按规定管理多边开发机构和外国政府的贷（赠）款。

13.负责管理全区会计工作，监督和规范会计行为，贯彻落实国家统一的会计制度。按规定承担全区会计专业技术资格管理工作。负责代理记账行政许可审批工作。指导村级财务管理工作。按规定承担有关资产评估管理工作。

14.完成区委、区政府交办的其他任务。

（二）机构设置

我局内设机构12个，包括：办公室、组织人事科、财法监督综合科、预算科、国库科、绩效管理科、行政文教科、经济发展科、农业农村科（区统筹整合办）、社会保障科、资产管理科（政府采购办）、债务管理科。下属事业单位5个，包括：财政国库支付中心（正科级参公）、乡镇财政管理中心（正科级参公）、财政投资评审中心（正科级）、非税收入管理中心（正科级）、信息服务中心（正科级）。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明。

1.总体情况。2023年度收入总计2264.02万元，支出总计2264.02万元。收支较上年决算数增加243.52万元，增长12.05%，主要原因是本年度人员增加，人员经费和公用经费相应增加；公务员和事业人员2021年工资津补贴政策衔接精算资金181.97万元纳入本年决算等。

2.收入情况。2023年度收入合计2264.02万元，较上年决算数增加243.52万元，增长12.05%，主要原因是本年度人员增加，人员经费和公用经费相应增加；公务员和事业人员2021年工资津补贴政策衔接精算资金181.97万元纳入本年决算等原因。其中：财政拨款收入2264.02万元，占100.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。此外，使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，年初结转和结余0.00万元。

3.支出情况。2023年度支出合计2224.02万元，较上年决算数增加203.52万元，增长10.07%，主要原因是本年度人员增加，人员经费和公用经费相应增加。公务员和事业人员2021年工资津补贴政策衔接精算资金181.97万元纳入本年决算等原因。其中：基本支出2068.79万元，占93.02%；项目支出155.23万元，占6.98%；经营支出0.00万元，占0.00%。此外，结余分配0.00万元。

4.结转结余情况。2023年度年末结转和结余40.00万元，较上年决算数增加40.00万元，增长100.00%，主要原因是本年度“预算执行一体化”项目经费年末未达到支付条件，结转下年支付所形成的结转结余。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计2264.02万元。与2022年相比，财政拨款收、支总计各增加243.52万元，增长12.05%。主要原因是本年度人员增加，基本支出经费增加；公务员和事业人员2021年工资津补贴政策衔接精算资金181.97万元纳入本年决算等。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1.收入情况。2023年度一般公共预算财政拨款收入2264.02万元，较上年决算数增加243.52万元，增长12.05%。较年初预算数增加262.36万元，增长13.11%。主要原因是本年度人员增加，人员经费、公用经费相应增加；公务员和事业人员2021年工资津补贴政策衔接精算资金181.97万元纳入本年决算等。此外，年初财政拨款结转和结余0.00万元。

2.支出情况。2023年度一般公共预算财政拨款支出2224.02万元，较上年决算数增加203.52万元，增长10.07%，较年初预算数增加222.36万元，增长11.11%。主要原因是人员增加，基本支出相应增涨，公务员和事业人员2021年工资津补贴政策衔接精算资金181.97万元纳入本年决算。

3.结转结余情况。2023年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余40.00万元，较上年决算数增加40.00万元，增长100.00%，主要原因是本年度“预算执行一体化项目”年末未支付，结转下年支付所形成的结转结余。

 4.比较情况。本部门2023年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面。

（1）一般公共服务支出1655.81万元，占74.45%，较年初预算数增加139.61万元，增长9.21%，主要原因是调增预算了公务员基础绩效和事业人员超额绩效，用于发放2021年工资津补贴政策衔接资金。

（2）社会保障与就业支出373.74万元，占16.80%，较年初预算数增加83.32万元，增长28.69%，主要原因是本年将公务员基础绩效奖纳入社保基数计算形成社保经费增加。

（3）卫生健康支出76.54万元，占3.44%，较年初预算数减少0.57万元，下降0.74%，主要原因是公务员医疗补助缴费下降。

（4）住房保障支出117.93万元，占5.30%，较年初预算数无增减。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

 2023年度一般公共财政拨款基本支出2068.79万元。其中：人员经费1753.41万元，较上年决算数增加213.28万元，增长13.85%，主要原因是人员增加，基本支出相应增涨，公务员和事业人员2021年工资津补贴政策衔接精算资金181.97万元纳入本年决算。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、养老保险、医疗保险、住房公积金等工资福利支出，以及离休费、生活补助、抚恤金等对个人和家庭的补助。公用经费315.38万元，较上年决算数增加23.44万元，增长8.03%，主要原因是本年度增加了财政干部线下培训次数和人数，增加了线下会议次数等形成培训费、会议费、办公费较去年有所增长。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本部门2023年度无政府性基金预算财政拨款收支。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

 本部门2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

 （一）“三公”经费支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出共计8.16万元，较年初预算数减少9.24万元，下降53.10%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费。较上年支出数增加0.39万元，增长5.02%，主要原因是本年接待其他区县财政局调研批次和人数比往年接待有所增长。

（二）“三公”经费分项支出情况

2023年度本部门因公出国（境）费用0.00万元，费用支出较年初预算数减少4.70万元，下降100.00%，较上年支出数持平。主要原因是本年度未安排人员因公出国出境。

 公务车购置费0.00万元，费用支出较年初预算数、上年数无增减，主要原因是本年度未购置公务用车。

 公务车运行维护费6.82万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等，费用支出较年初预算数减少2.18万元，下降24.22%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，强化公务用车管理，严控公务用车使用范围，公务车运行维护费下降。较上年支出数减少0.30万元，下降4.21%，主要原因是强化公务用车管理，严控公务用车使用范围，公务车运行维护费下降。

 公务接待费1.34万元，主要用于接待其他区县财政局财政业务学习交流等、费用支出较年初预算数减少2.36万元，下降63.78%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，公务接待费大幅下降。较上年支出数增加0.69万元，增长106.15%，主要原因是本年接待其他区县财政局调研批次和人数比往年有所增长。

（三）“三公”经费实物量情况

 2023年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为2辆；国内公务接待8批次136人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2023年本部门人均接待费98.73元，车均购置费0万元，车均维护费3.41万元。

四、其他需要说明的事项

  （一）财政拨款会议费和培训费情况说明

  本年度会议费支出4.00万元，较上年决算数增加0.07万元，增长1.78%，主要原因是本年度会议次数比往年有所增加。本年度培训费支出7.62万元，较上年决算数增加4.51万元，增长145.02%，主要原因是疫情解除，本年度组织全区财政干部线下培训次数增加，安排单位职工外出培训人数有所增加，形成培训费比往年有所增长。

（二）机关运行经费情况说明

2023年度本部门机关运行经费支出315.38万元，机关运行经费主要用于开支办公费、水电费、邮电费、差旅费、公务车运行维护费、物业管理费、劳务费、培训费、会议费等，机关运行经费较上年支出数增加23.44万元，增长8.03%，主要原因是本年度增加了培训次数，和线下会议次数等形成机关运行经费比上年有所增长。

（三）国有资产占用情况说明

  截至2023年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车2辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆。单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（四）政府采购支出情况说明

 2023年度本部门政府采购支出总额21.13万元，其中：政府采购货物支出21.13万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额21.13万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额21.13万元，占政府采购支出总额的100.00 %。主要用于采购办公用电脑、打印机、空调等。

五、预算绩效管理情况说明

（一）单位自评情况

根据预算绩效管理要求，我单位对部门整体绩效和10个二级项目开展了绩效自评，涉及财政拨款项目支出资金203.3万元，评价得分96-100分，评价等次为优。

二级项目绩效评价资金与部门决算财政拨款项目支出数不一致，是因为决算口径与年初预算口径不一致所造成，如，年初预算将单位遗属补助作为二级项目纳入预算，年终决算时根据决算口径纳入基本支出列报。

（二）单位绩效评价情况

我单位未组织开展绩效评价。

（三）财政绩效评价情况

 区财政局未委托第三方对我单位开展绩效评价。

 六、专业名词解释

 （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

 （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

 （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

 （四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

 （六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

 （七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

 （八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

 （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

 （十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

 （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

 （十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

 （十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 （十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

 （十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

 （十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

 （十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

 七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：傅小明  023-77705325

备注：1.本表反映单位本年度的总收支和年末结转结余情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

 

备注：1.本表反映单位本年度取得的各项收入情况。
2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

 

备注：1.本表反映单位本年度各项支出情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

 

备注：1.本表反映单位本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

 

备注：1.本表反映单位本年度一般公共预算财政拨款支出情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

 

备注：1.本表反映单位本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

 

备注：本表反映单位本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。本单位无政府性基金收支，故本表无数据。

 

备注：本表反映单位本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。本单位无国有资本经营收支，故本表无数据。

 

备注：1.本表反映单位本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数为包括本年度财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。