重 庆 市 武 隆 区 审 计 局

审

计

结

果

公

告

2021年2号

重庆市武隆区审计局关于2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

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2021年8月5日，区十八届人大常委会第四十次会议听取和审议了《关于2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要求有关单位深入分析原因扎实做好整改工作。区委和区政府主要领导批示要求各相关单位认真抓好审计整改落实，区政府召开了专题会议研究部署推进整改工作，区人大预算工委对审计整改开展了约谈督办，区审计局加强了跟踪检查，各被审计单位积极采取措施落实整改，整改率相比上一年度提升3.79%。2021年11月29日，区十八届人大常委会第四十三次会议审议通过了《关于2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市预算审查监督条例》等规定，按照区政府和市审计局的工作要求，区审计局对2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况公告如下：

一、审计查出问题具体整改情况

截至2021年10月底，2020年度审计工作报告反映的306个问题，已整改289个、占94.44%，17个问题部分整改、占5.56%，通过整改上缴财政、归还原渠道、促进资金拨付和减少政府工程项目建设资金共计48036.54万元。

（一）财政审计查出问题整改情况。

1. 区级财政预算执行和决算草案编制审计整改情况。审计查出19个问题，已整改16个，3个问题部分整改。一是加强了预算编制和执行管理。区政府办公室印发了《关于编制2022年部门预算的通知》，区财政局印发了《关于加强财政暂付性款项管理的通知》，规范了预算编制和暂付款支出管理。二是加强了制度建设。部分单位通过修订完善了管理制度，堵塞管理漏洞，着力从体制机制上巩固整改成果。三是加强了资金收缴。未及时收缴的200万元风景名胜区资源有偿使用费、4125.01万元景区门票非税收入已全部收缴，未及时使用的400万元中央服务业发展资金已用于疫情期间农产品市场保供、禽肉保供和服务业发展，未及时收回统筹的1604.29万元部门存量资金，已收缴财政重新分配。四是加强了整改推进。应收4家房地产开发有限公司人防易地建设费984.44万元问题，已收到249.06万元，其余735.38万元正在依法催收；南滨路老旧小区改造工程等项目专项资金使用不及时问题，已整改6996.46万元，其余项目正在抓紧实施；上年度审计查出1452.66万元项目资金未使用问题，已支付1260.66万元，余款192万元待完善竣工决算审计资料后支付。

2. 区级部门预算执行审计整改情况。审计查出113个问题，已整改109个，部分整改4个。预算编制不细化、超预算支出、无预算支出、财务管理不规范、工会支出管理不规范、决算报表编报不规范等问题，各单元今后将严格执行有关规定；基本支出挤占项目支出，各单位已进行调账处理，今后将严格规范管理；固定资产采购、管理、报废处置不规范问题，相关单位加强了清理和规范；有关单位及时对职工借款进行了追回，对因退休、调动等原因造成的非单位在编人员持有的公务卡进行了清理；1个单位往来款长期未清理等4个问题部分整改，相关单位正在采取措施进行整改。

3. 乡镇财务决算审计整改情况。2020年与2021年共审计6个乡镇，查出53个问题，已整改51个，2个问题部分整改。预算编制不规范、无预算支出、超预算支出、决算报表编制不实、往来款长期未清理、财务管理不规范、固定资产管理不到位、预算公开不及时等问题，有关乡镇加强了制度学习，今后将严格规范管理；部分工程应执行未执行政府采购程序等问题，有关乡镇加强了制度建设，今后严格执行；1个乡镇往来款长期未清理等2个问题正在整改中。

（二）重点专项资金审计整改情况。

审计工作报告反映了武隆区2018—2019年人居环境资金使用情况及绩效审计整改情况，审计查出17个问题，已全部整改。超范围使用专项资金、超进度拨款等专项资金管理使用不规范问题，以及未公开招标、未缴纳履约保证金、建设程序不规范等项目建设管理问题，有关单位已按规定整改，今后将严格执行有关管理规定。

（三）脱贫攻坚及乡村振兴领域审计整改情况。

审计查出12个问题，已整改11个，1个问题部分整改。向建房户收取建房保证金34.62万元，2个乡镇已全额清退；1个乡镇1.03万元退耕还林补助发放不规范，已全额清退；1个乡镇未及时兑现9人共13.5万元易地扶贫搬迁补助，审计期间已全额兑现；工程承包给不具备相关资质的单位，项目合同未约定质保金或未按合同约定扣除质保金等问题，有关乡镇今后将严格执行管理规定；3个农业项目未按股权分红协议及时支付分红，有关乡镇已督促有关合作社进行了整改；1个乡镇挤占专项资金，已整改了5.58万元。

（四）政府投资工程项目审计整改情况。

审计9个政府投资工程项目，查出问题68个，已整改65个，3个问题部分整改，共审减政府投资2467.08万元。多计待摊投资、多计工程价款问题，各业主单位已按审定金额核减和调账处理；2所学校改扩建工程土地手续不完善、1所学校占地未取得水土保持审批手续等问题，现已按规定整改；未及时办理施工许可证擅自开工、工程结算工作滞后、项目竣工验收未及时备案、工程超工期等建设程序履行不到位的问题，各业主单位今后将加强履职，严格规范管理；3个项目涉及的用地手续不完善问题，各业主单位正按规定整改。

（五）重大项目和重大政策措施落实跟踪审计整改情况。

审计查出20个问题，已整改19个，1个问题部分整改。上级专项资金项目进展缓慢问题，相关部门已加快项目实施进度；直达资金监控系统数据采集更新不及时、数据不够真实准确问题，相关单位已及时录入数据；退捕渔船补偿拆解任务未完成问题，现已经全部拆解上岸；渔政执法人员及装备设施不能满足执法工作需要问题，已完成了河道可视化监管项目建设和执法装备采购，公开招录2名执法人员，组建了主要由退伍军人组成的护渔队伍；部分渔民参保后断保问题，已重新参保；乡镇自用船舶管理不规范问题，区交通局已制定《武隆区乡镇自用船管理方案》，统一乡镇自用船标识、管理和检丈登记标准并要求乡镇规范建立“一船一档”加强了管理；现代农业示范园体制机制不健全等问题，区农业农村委已制定《武隆区现代农业产业园建设管理办法（试行）》明确园区建设标准和园区考核机制，加强了管理；高山蔬菜研究所综合楼项目进度滞后问题，现工程已完工并验收；1家农业企业土地手续不完善问题，正在按规定处理。

二、审计移送线索查处和责任追究情况

区审计局向有关部门移送问题线索8件，相关部门依法对1家企业进行了处理处罚、对2个乡镇办室和1名人员进行了通报批评、对8人进行了谈话提醒，收回资金8.18万元。

三、部分问题未整改到位原因及后续整改工作安排

截至2021年11月29日，2020年度审计工作报告反映的306个问题有17个问题未整改到位。主要原因如下：一是有的问题因客观条件限制，一时难以整改到位，需持续推进整改，如部分资金未能全部征收，主要是相关企业已经破产，有关单位已通过司法等途径加大了催缴力度；二是项目进度滞后等问题，需逐步推进整改；三是个别单位落实整改的力度还需进一步加强。

下一步，区审计局将持续跟踪推动审计查出问题全部整改。一是加强监督检查，督促整改落实。督促被审计单位针对尚未整改到位的问题，深入分析原因，逐个制定整改措施，积极稳妥推进整改。二是加强整改工作协调，形成合力推进整改。强化审计监督与政府督查、纪检监察、巡视巡察等部门的协作配合，加强问责，实行整改销号，确保整改到位。三是举一反三自查问题，促进管理制度建立健全。督促有关单位加强对审计发现共性问题的分析研究，做到举一反三，完善管理机制，有效巩固整改成果，杜绝问题反复出现。