一、部门基本情况

（一）职能职责

重庆市武隆区审计局的主要职责为：一是负责对法律法规规定属于审计监督范围的财政收支和财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设。二是负责对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况进行跟踪审计。三是负责对本级财政预算执行情况和其他财政收支情况、本级决算（草案）编制情况进行审计监督；对下级财政预算执行情况、决算以及其他财政收支情况进行审计监督；对财政收支有关事项进行专项审计调查。四是负责对本级各部门预算执行情况、决算和其他财政收支情况进行审计监督；对组织和使用财政资金的事业单位、社会团体的财务收支进行审计监督。五是负责对区属国有和国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债、损益进行审计监督；对国有企业有关事项进行专项审计调查。六是负责对区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督。七是根据干部管理权限，负责对党政机关主要领导干部和国有企业领导人员经济责任履行情况进行审计监督；对领导干部实行自然资源资产离任审计。八是负责对区级管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督；受托对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。九是依法检查审计决定执行情况，督促纠正和按法定权限处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项。法十是重大项目稽察、本级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查和国有企业领导干部经济责任审计和国有企业监事会的职责。十一指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告和承担上级审计机关和区人民政府交办的其他事项。

（二）机构设置

根据中共重庆市审计局党组《关于调整重庆市武隆区审计局主要职责、内设机构和人员编制的通知》（渝审党组〔2019〕84号）文件精神，内设办公室（电子数据审计科）、法规审理科、整改督查与内审管理科、重大政策执行审计科、财政审计科、企事业审计科、投资审计科、经济责任审计科（重庆市武隆区经济责任审计工作联席会议办公室），核定关行政编制16名、机关后勤服务人员事业编制2名。根据重庆市审计局《关于武隆县审计中心机构编制事项调整的通知》（渝审发〔2017〕122号），核定重庆市武隆区审计中心参公事业编制7名，机构改革后，增加重庆市武隆区审计中心参公事业编制4名。

（三）人员情况

截至2020年12月底，实有在编在职人员24名（其中行政编制人员15名、机关后勤服务人员1名、事业编制人员8名）。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明。

1.总体情况。2020 年度收入总计911.10万元，支出总计911.10万元。收支较上年决算数减少116.86万元、 下降11.37%，主要原因是贯彻落实“过紧日子” 精神，厉行节约、量入为出。

2.收入情况。2020 年度收入合计892.99万元，较上年决算数减少112.15万元，下降11.16%，主要原因 是贯彻落实“过紧日子”精神，对项目经费进行了压减。其中：财政拨款收入703.38万元，占 78.77%；其他收入 189.61万元，占21.23%。此外，年初结转和结余18.11万元。

3.支出情况。2020 年度支出合计911.10万元，较上年决算数减少98.75万元，下降9.78%，主要原因是进一步严格支出预算管理。其中：基本支出 575.59万元，占63.18%；项目支出 335.51万元，占36.82%。

4.结转结余情况。2020 年度年末结转和结余0.00万元，较上年决算数减少18.11万元，下降100.00%，主要原因是厉行节约、量入为出。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明。

2020 年度财政拨款收、支总计703.38万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各减少84.55万元，下降10.73%。主要原因是贯彻落实“过紧日子”精神，厉行节约、量入为出，此外，受新冠疫情影响，2020年度交叉审计项目减少，相关费用相应减少。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.收入情况。2020 年度一般公共预算财政拨款收入703.38万元，较上年决算数减少84.55万元，下降10.73%。较年初预算数增加42.88万元，增长6.49%。主要原因是2019年新录用4名公务员未纳入年初预算。此外，年初财政拨款结转和结余0.00万元。

2.支出情况。2020 年度一般公共预算财政拨款支出703.38万元，较上年决算数减少84.55万元，下降10.73%。较年初预算数增加42.88万元，增长6.49%。

3.比较情况。本部门2020年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1） 一般公共服务支出571.32万元，占81.22%，较年初算数增加29.10万元，增长5.37%，主要原因是2019年新录用4名公务员未纳入年初预算。

（2） 教育支出0.92万元，占0.13%，与年初预算数保持一致。

（3） 社会保障与就业支出83.51万元，占11.87%，较年初 预算数增加13.78万 元，增长19.76%，主要原因是.2019年新录用4名公务员未纳入年初预算。。

（4） 卫生健康支出25.78万元，占3.67%，与年初预算数保持一致。

（5） 住房保障支出21.85万元，占3.11%，与年初预算数保持一致。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

2020 年度一般公共财政拨款基本支出558.48万元。其中：人员经费417.75万元，较上年决算数减少103.07万元，下降19.79%。人员经费用途主要包括职工工资、津补贴、社会保障费等。公用经费140.73万元，较上年决算数增加43.29万元，增长44.43%，主要原因是2019年4名新录用公务员公用经费未纳入年初预算。公用经费用途主要包括办公费、邮电费、水电费等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明。

本单位2020年度无政府性基金预算财政拨款收支。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明。

2020 年度“三公”经费支出共计8.33万元，较年初预算数减少3.47万元，下降29.41%，主要原因是疫情影响，公务接待及公务用车减少。 较上年支出数减少0.22万 元，下降2.57%，主要原因是厉行节约。

（二）“三公”经费分项支出情况。

本单位2020年度未发生因公出国（境）费用支出。

本单位2020年度未发生公务车购置费。

公务车运行维护费3.26万元，主要用于公务用车油费、过路费、维修费等。费用支出较年初预算数减少1.54万元，下降32.08%，主要原因是受疫情影响公务用车使用较少。 较上年支出数减少0.02万 元，下降0.61%，主要原因是厉行节约。

公务接待费5.06万元，主要用于接待因公来访人员。费用支出较年初预算数减少1.94万元，下降27.71%，主要原因是2020年疫情防控期间，严格执行疫情防控相关要求，公务接待减少。 较上年支出数减少0.21万 元，下降3.98%，主要原因是疫情防控期间公务接待减少。

（三）“三公”经费实物量情况。

2020 年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0 辆，公务车保有量为1辆；国内公务接待82批次650人，其中：国内外 事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批 次，0人。2020年本部门人均接待费77.88元，车均 购置费0.00万元，车均维护费3.26万元。

四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。2020年度本部门机关运行经费支出140.73万元，机关运行经费主要用于开支为保障单位运行用于购买货物和服务，如办公费15.34万元、邮电费9.05万元、水费2.12万元、电费10.69万元。 机关运行经费较上年决算数增加43.29万元，增长44.43%，主要原因是2019那边4名新录用人员未纳入年初预算。其中：本年度培训费支出 2.35万元，较上年决算数减少2.38万元，下降50.32%，主要原因是受疫情影响，培训减少，并已按规定压减培训经费。

（二）国有资产占用情况说明。截至2020年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，机要通信用车1辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（三）政府采购支出情况说明。2020年度我单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本单位对仅有的1个项目开展了绩效自评，以填报目标自评表形式开展自评，涉及资金355.51万元；从评价情况来看，较好地完成了全年目标。

（二）绩效自评结果

绩效目标自评表（见附件）

项目绩效目标自评综述：根据年初审计计划，按时完成各项审计任务。项目全年预算数为471万元，执行数为335.51万元，完成预算的71.23%。主要产出和效果：2020年度，全年共完成38个审计项目，查出管理不规范金额23.11亿元，违规金额1.28亿元，审减政府投资7905万元。报送信息101篇，被市局网站采用31篇，呈报的12篇审计结果报告、6篇审计要情、1篇审计专报得到区委、区政府主要领导等肯定性批示，移送问题线索9件，9人被问责，收回违规资金21.10万元。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、 捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非 本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国  外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保  留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护  费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-77713537

重庆市武隆区审计局

2021年7月22日

附表：