一、财政收支执行概况

（一）财政收入完成情况

1.辖区内总收入

全区辖区内总收入累计完成229593万元，比上年减收114998万元，下降33.4%。其中：中央级收入完成61545万元，下降11.3%；市级收入完成7422万元，增长38.2%；区本级收入160626万元，下降40.5%。

2.全区财政预算收入（详见表1）

一般公共预算收入完成141886万元，为预算161000万元的88.1%，同比增长21.3%，扣除留抵退税因素后，同口径增长36%，其中：

税收收入完成75534万元，为预算99000万元的76.3%，同比下降5.5%，扣除留抵退税因素后，同口径增长16.4%。

非税收入完成66352万元，为预算62000万元的107%，同比增长78.9%。

政府性基金预算收入完成18151万元，为预算159000万元的11.4%，同比下降88.1%。

国有资本经营预算收入完成589万元，为预算1000万元的58.9%，同比增长12.6%。

3.辖区内税收收入

辖区内税收收入完成137954万元，为预算180000万元的76.6%，同比下降6.1%。

（二）财政支出完成情况（详见表2）

一般公共预算支出完成339721万元，为预算439399万元的77.3%，下降2.4%。

政府性基金预算支出完成71899万元，为预算170357万元的42.2%，增长35.4%。

国有资本经营预算支出完成0万元。

二、财政收支运行分析

（一）收入方面。一是一般公共预算收入高速增长。1-10月，来源于行政事业单位资产处置、门票收入、停车位、矿产资源经营权转让形成的国有资源（资产）有偿使用收入拉动，一般公共预算收入实现高速增长，增幅列全市第2位；落实国家减税退税政策，区级增值税留抵退税19270万元，形成税收收入自然增幅下降5.5%，在扣除留抵退税因素后，同口径增幅16.4%，比1-9月增长0.4个百分点，增幅排列全市第1位（剔除影视产业园总部经济18828万元因素后，全区一般公共预算收入增长21%，税收收入下降12.2%）。1-10月，非税收入占一般公共预算收入46.8%，比1-9月下降6.3个百分点。二是政府性基金预算收入减收明显。受国企资金调度和全国经济形势大环境影响，土地出让收入同比上年减收12亿元，对当前财政平稳运行影响较大。

——主要税种收入情况。增值税下降42.7%，为落实国家增值税留抵退税政策；企业所得税下降12.5%和个人所得税增长57.2%，为影视产业园总部经济税种缴纳变化影响；印花税下降51.4%，为2021年渝湘高速复线建设形成的一次性税收减少；土地增值税增长56.4%，为2021年土地增值税清算退库，拉低同期基数；耕地占用税增长530.1%，为白马航电项目和仙女山新区公司查补收入；契税下降8.9%，为土地招拍挂成交量减少。

——分产业税收情况。一二三产业累计实现辖区内税收138828万元（税务数据口径含出口退税），下降6.2%，结构比重分别为0：37.7：62.3。扣除留抵退税因素后，完成172839万元，增长14.1%。其中一产业实现40万元，同比下降90.6%，为增值税留抵退税。二产业实现52278万元，同比下降1.01%，其中电力、热力、燃气及水生产和供应业下降15.5%，为连晴高温水位下降，导致发电量下降，以及江口电站弥补以前年度投资亏损。建筑业增长20.1%，为中交二公局渝湘高速复线建设；制造业下降29.9%，为中小企业缓税政策影响。三产业实现86510万元，同比下降8.7%，其中房地产业下降48.7%，为增值税留抵退税；批发零售业增长52.9%，为蓝宇公司、康兴瑞公司再生资源回收量及成品烟销量增加；金融业下降10.1%，为金融机构免税额增加、贷款利率下调；租赁和商务服务业下降264.1%，为白马山旅游公司留抵退税；交通运输、仓储和邮政业下降248.5%，为渝武机场退税和渝湘复线高速印花税同比减少；文化、体育和娱乐业增长25.3%，为影视产业园总部经济增长。

                        2022年1-10月辖区税收分行业完成情况

                                                                                 单位：万元

——分重点企业情况。1-10月全口径纳税总额排名在500万元以上的企业有60个。60个企业对本级税收的贡献为5.2亿元，占1-10月本级税收7.5亿元的69.3%，主要集中在影视文化企业、烟草行业、水电、房地产业、金融业、建筑业等方面。重点纳税企业纳税税种涉及15个，除消费税、车辆购置税，涉及本级有13个税种。本级主要税种是增值税、企业所得税、个人所得税、耕地占用税、城市维护建设税、资源税、契税，分别实现16734万元、9708万元、7698万元、4599万元、2605万元、1915万元、1155万元，占本级税收总额的比例分别为32.5%、18.9%、14.9%、8.9%、5%、3.7%、2.2%。

——非税收入情况。专项收入下降61.2%，为土地出让收入减收，无计提调整的教育资金和农田水利资金；行政事业性收费收入下降28.8%，为人防费和水土保持补偿费减少；罚没收入增长0.5%，主要为公安罚没收入增加；国有资源（资产）有偿使用收入增长152.7%，为门票收入、行政事业单位资产处置、停车位和矿产资源经营权转让；政府住房基金收入增长58.4%，为上年底未缴库的公共租赁住房租金收入。

——从收入结构来看，一般公共预算收入占区本级财政总收入的比重为88.3%，基金预算收入占区本级财政总收入的比重为11.3%，国有资本经营预算收入占区本级财政总收入的比重为0.4%。其中税收收入占一般公共预算收入的比重为53.2%，拉动一般公共预算下降4.6个百分点；非税收入占一般公共预算收入的比重为46.8%，拉动一般公共预算收入增长30.6个百分点。

——从征管部门来看，根据区本级年度收入计划，截至10月底，完成年度预算总额的50%，差序时进度33.3个百分点，其中土地出让收入、门票收入、配套费等进度缓慢。（详见表3）

——从全市排位来看（同口径），我区一般公共预算收入增幅为36%，高于全市的增幅（-3.4%）和市本级的平均增幅（-9.0%），分别位于全市40个区县、28个区、渝东南地区第2位。税收收入增幅16.4%，高于全市的增幅（-9.5%）和市本级的平均增幅（-7.5%），分别位于全市40个区县、28个区、渝东南地区第1位。全市16个区县一般公共预算收入增幅为负增长，降幅比例最高的大渡口区，下降19.2%；全市32个区县税收收入增幅为负增长，降幅比例最高的巴南区，下降39.2%。

在全市40个区县中（含两江新区、高新区）同口径排名情况：

（二）支出方面。受资金统筹调度、项目建设进度等因素，全区在力争保障“三保”支出的前提下，进一步加强对项目支出管理和资金统筹调度，加之可用财力有限，当年新增形成的暂付性款项无法列支，影响支出总体进度，总额较小，增幅排名靠后。

——从功能科目来看，1-10月，全区一般公共预算支出完成339721万元，下降2.4%。其中：一般公共服务支出40644万元，增长5.2%；教育支出64304万元，下降0.4%；文化旅游体育与传媒支出4505万元，下降9.1%；社会保障和就业支出47908万元，增长4.7%；卫生健康支出25388万元，增长4.5%；节能环保支出12441万元，增长4.5%；农林水支出57729万元，下降1.4%；交通运输支出19732万元，下降32.6%。

——从全市排位来看，武隆区一般公共预算支出增幅为-2.4%，低于全市的平均增幅（2.3%）和市本级的平均增幅（2.4%），位于全市40个区县第32位，位于全市28个区第22位，位于渝东南地区第6位。全市12个区县一般公共预算支出增幅为负增长，降幅比例最高的忠县，下降14.4%。

——从支出进度来看，截至10月末，下达区级部门一般公共预算支出总额23亿元，实际支出完成19.8亿元，占支出总额的86.1%。

三、存在的问题

一是非税收入占比高。年初预算土地出让收入主要用于支持化解隐性债务，但由于受经济形势影响，形成土地出让收入短收，通过盘活全区行政事业单位资产后，可弥补土地出让收入减少的缺口，但收入质量急剧下滑，调整预算后，预计非税收入占一般公共预算收入63.3%。二是资金调度压力大。截至10月，暂付性款项余额29.9亿元（其中2022年净增无预算拨款8.1亿元），其资金来源主要是存量资金以及直达资金、债券资金未及时支付形成的临时周转金，加大了财政资金调度压力以及暂付性款项管控风险。

四、工作措施建议

一是做好收支预算管理。做好全年收支调整预算，全力组织非税收入及土地出让金入库，提升财力总量，增大债券资金争取空间；加强与上级部门协调对接，力争超调部分资金缓解当前财政支出压力。二是做好资金统筹调度。强化暂付性款项管控，及时消化往来款项；合理调度财政资金，统筹财政资金盘子，对确需安排的项目实行年度间滚动安排，将保障“三保”支出作为必守底线，确保财政运行平稳。

2022.10月附表.pdf

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