重庆市武隆区财政局（本级）

2024年度决算公开说明

一、单位基本情况

（一）职能职责

1.贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策。

2.分析预测全区经济形势，参与拟订全区经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订区对乡镇（街道）的财税政策、财税体制和转移支付制度的具体实施方案并组织实施。完善鼓励公益事业发展的财税政策。

3.拟订全区财政、财务、会计等方面有关政策措施和管理制度，并组织实施。

4.负责管理全区各项财政收支。编制年度区级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复区级各部门（单位）年度预算、决算。受区政府委托，向区人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责区级政府预决算公开。

5.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。执行彩票管理政策和有关办法，按规定管理彩票资金。

6.组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，并制定具体管理办法。指导和监督区级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。按规定编制区级政府财务报告。负责制定政府采购制度并监督管理。贯彻执行政府购买服务政策和相关制度。

7.贯彻落实地方政府债务和政府主权外债管理制度和政策。拟订全区政府债务管理的相关制度并组织实施。严格执行地方政府债务余额限额计划。负责国债和地方政府债券转贷财政资金管理。统一管理全区政府债务。

8.牵头编制全区国有资产管理情况报告。根据区政府授权，集中统一履行区级国有金融资本出资人职责。组织执行行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理行政事业单位国有资产，并制定具体管理制度。

9.负责审核并汇总编制全区国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算制度和办法，收取区本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度。负责全区财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理工作。

10.负责编制全区社会保险基金决算草案，组织实施有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

11.负责办理和监督区级财政的经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订区级基建投资有关制度，组织实施基建财务管理制度。

12.按规定管理多边开发机构和外国政府的贷（赠）款。

13.负责管理全区会计工作，监督和规范会计行为，贯彻落实国家统一的会计制度。按规定承担全区会计专业技术资格管理工作。负责代理记账行政许可审批工作。指导村级财务管理工作。按规定承担有关资产评估管理工作。

（二）机构设置

我局内设机构12个，包括：办公室、组织人事科、财法监督综合科、预算科、国库科、绩效管理科、行政文教科、经济发展科、农业农村科（区统筹整合办）、社会保障科、资产管理科（政府采购办）、债务管理科。下属事业单位5个，包括：财政国库支付中心（正科级参公）、乡镇财政管理中心（正科级参公）、财政投资评审中心（正科级）、非税收入管理中心（正科级）、信息服务中心（正科级）。

二、单位决算收支情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明。

1.总体情况。2024年度收入总计1238.6万元，支出总计1238.6万元。收、支与2023年度相比，减少1025.42万元，下降45.3%，主要原因是2024年将武隆区财政局下属5个事业单位，独立核算，并独立编制决算报表，所以与2023年相比，收入、支出下降45.3%。

2.收入情况。2024年度收入合计1198.6万元，与2023年度相比，减少1065.42万元，下降47.1%，主要原因是2024年将武隆区财政局下属5个事业单位，独立核算，并独立编制决算报表，所以与2023年相比下降47.1%。其中：财政拨款收入1198.6万元，占100.0%；事业收入0万元，占0.0%；经营收入0万元，占0.0%；其他收入0万元，占0.0%。此外，使用非财政拨款结余和专用结余0万元，年初结转和结余40万元。

3.支出情况。2024年度支出合计1198.6万元，与2023年度相比，减少1025.42万元，下降46.1%，主要原因是2024年将武隆区财政局下属5个事业单位，独立核算，并独立编制决算报表，所以与2023年相比支出下降46.1%。其中：基本支出859.57万元，占71.7%；项目支出339.03万元，占28.3%；经营支出0万元，占0.0%。此外，结余分配0万元。

4.结转结余情况。2024年度年末结转和结余40万元，与2023年度相比，无增减。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计1238.6万元。与2023年相比，财政拨款收、支总计各减少1025.42万元，下降45.3%。主要原因是2024年将武隆区财政局下属5个事业单位，独立核算，并独立编制决算报表，所以与2023年相比，收入、支出下降45.3%。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1.收入情况。2024年度一般公共预算财政拨款收入1198.6万元，与2023年度相比，减少1065.42万元，下降47.1%。主要原因是2024年将武隆区财政局下属5个事业单位，独立核算，并独立编制决算报表，所以与2023年相比，一般公共预算财政拨款收入下降47.1%。较年初预算数增加223.27万元，增长22.9%。主要原因是财政社保业务、财政农业项目管理、行政事业单位资产过户等项目增加预算。造成一般公共预算财政拨款较年初预算增长22.9%。此外，年初财政拨款结转和结余40万元。

2.支出情况。2024年度一般公共预算财政拨款支出1198.6万元，与2023年度相比，减少1025.42万元，下降46.1%。主要原因是2024年将财政局下属5个事业单位独立核算，并独立编制决算报表，所以与2023年相比一般预算财政拨款支出下降46.1%。较年初预算数增加223.27万元，增长22.9%。主要原因是本年财政社保业务、财政农业项目管理、行政事业单位资产过户等项目预算增加，造成一般公共预算财政拨款较年初预算增长22.9%。

3.结转结余情况。2024年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余40万元，与2023年度相比，无增减。

4.比较情况。本单位2024年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出855.36万元，占71.4%，较年初预算数增加137.66万元，增长19.2%，主要原因是本年增加了行政事业单位资产过户、2024年调资增资等项目预算。

（2）社会保障与就业支出231.75万元，占19.3%，较年初预算数增加59.66万元，增长34.7%，主要原因是本年度追加了财政业务社保工作项目经费预算、追加预算了3人一次性退休补贴，死亡抚恤等支出，所以较年初预算有所增加。

（3）卫生健康支出38.22万元，占3.2%，较年初预算数减少0.04万元，下降0.1%，主要原因是主要原因是调低了医疗垫底资金预算。

（4）农林水支出26万元，占2.2%，较年初预算数增加26万元，增长100.0%，主要原因是增加了财政农业项目管理经费的预算26万元。

（5）住房保障支出47.27万元，占3.9%，较年初预算数无增减。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共财政拨款基本支出859.57万元。其中：人员经费772.13万元，与2023年度相比，减少981.28万元，下降56%，主要原因是2024年将武隆区财政局下属5个事业单位，独立核算，并独立编制决算报表，所以人员经费较2023年相比下降56%。主要包括人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、养老保险、医疗保险、住房公积金等工资福利支出，以及离休费、生活补助、抚恤金等对个人和家庭的补助。公用经费87.44万元，与2023年度相比，减少227.94万元，下降72.3%，主要原因是2024年下属5个事业单位独立预决算，所以支出下降72.3%。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、邮电费、水电费、物业费、业务接待费、维修维护、公务车运行维护等单位运行经费。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

      本单位2024年无政府性基金预算财政拨款收支。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、财政拨款“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出共计6.88万元，较年初预算数减少9.32万元，下降57.5%，主要原因是本年认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费。较上年支出数减少1.28万元，下降15.7%，主要原因是本年厉行节约，无因公出国出境费用、接待费下降、公务车运行维护费减少等。

（二）“三公”经费分项支出情况

2024年度本单位因公出国（境）费用0万元，费用支出较年初预算数减少4.6万元，下降100.0%，主要原因是本年度未安排人员因公出国出境。

公务车购置费0万元，费用支出较年初预算数无增减，主要原因是本年度未购置公务用车。

公务车运行维护费6.62万元，主要用于主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等，费用支出较年初预算数减少1.38万元，下降17.3%，主要原因是，本年认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制经费开支。较上年支出数减少0.2万元，下降2.9%，主要原因是强化公务用车管理，严控公务用车使用范围，公务车运行维护费下降。

公务接待费0.26万元，主要用于接待主要用于接待其他区县财政局财政业务学习交流等。费用支出较年初预算数减少3.34万元，下降92.8%，主要原因是，本年认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费。较上年支出数减少1.08万元，下降80.6%，主要原因是本年接待2批次、接待人数30人，较上年支出下降80.6%。

（三）“三公”经费实物量情况

2024年度本单位因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为1辆；国内公务接待2批次30人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2024年本单位人均接待费85.6元，车均购置费0万元，车均维护费6.62万元，车均维护费较高是因为2024年10月根据武隆机管文【2024】43文件，对原有车辆（渝GC9613）进行处置拍卖，2024年实际车均维护费3.31万元。

四、其他需要说明的事项

（一）财政拨款会议费、培训费和差旅费情况说明

本年度会议费支出2.21万元，与2023年度相比，减少1.79万元，下降44.8%，本年度培训费支出6.02万元，与2023年度相比，减少1.6万元，下降21.0%，本年度差旅费支出21.9万元，与2023年度相比，减少3.98万元，下降22.2%，主要原因是2024年财政局将下属5个事业单位独立核算，独立编制预决算，所以会议费、培训费、差旅费较2023年都有所下降。

（二）机关运行经费情况说明

2024年度本单位机关运行经费支出87.44万元，机关运行经费主要用于办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。较上年支出数减少227.94万元，下降72.3%，主要原因是2024年财政局下属5人事业单位独立核算，独立编制决算，所以机关运行经费下降72.3%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆。单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（四）政府采购支出情况说明

2024年度本单位政府采购支出总额120万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出120万元。授予中小企业合同金额20万元，占政府采购支出总额的16.7%，其中：授予小微企业合同金额20万元，占政府采购支出总额的16.7%。采购主要用于采购电脑、打印机、空调等办公设备。

五、2024年度预算绩效管理情况说明

（一）单位自评情况

根据预算绩效管理要求，我单位对部门整体绩效和12个二级项目开展了绩效自评，涉及财政拨款项目支出资金339.03万元，评价得分74-100分，评价等次为优。评价结果存在项目资金到位不及时，行政事业单位资产过户项目因购买方原因未及时办理过户等问题，2025年加强与对方沟通，并及时办理了房产过户手续。

（二）单位绩效评价情况

我单位未组织开展绩效评价。

（三）财政绩效评价情况

区财政局未委托第三方对我单位开展绩效评价。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：

傅小明   023-77705325

备注：1.本表反映单位本年度的总收支和年末结转结余情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

备注：1.本表反映单位本年度取得的各项收入情况。
2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

备注：1.本表反映单位本年度各项支出情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

备注：1.本表反映单位本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

备注：1.本表反映单位本年度一般公共预算财政拨款支出情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

备注：1.本表反映单位本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

备注：本表反映单位本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。本单位无政府性基金收支，故本表无数据。

 

备注：本表反映单位本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。本单位无国有资本经营收支，故本表无数据。

 

备注：1.本表反映单位本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数为包括本年度财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。
      2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。